内部稽核

本公司稽核室隶属董事会,稽核人员除定期向监察人报告稽核业务外,并列席董事会报告,稽核工作在于确保本公司及子公司财务报表之正确性,评估并协助改善公司内部控制制度,以系统设计及运作可交互勾稽为原则,避免人为疏漏。


稽核人员

本公司稽核单位隶属董事会,稽核室配置成员1人,并设置内部稽核人员之职务代理人1人,稽核主管之任免经董事会同意。稽核人员及其代理人基本资料及受训/进修资料依规于每年一月底前以网际网路资讯系统申报备查。


实际运作情形

  1. 稽核单位每年底依风险评估结果拟订年度稽核计画,并将取得或处分资产从事衍生性商品交易、资金贷与他人、为他人背书或提供保证之管理及关系人交易之管理等重大财务业务行为之控制作业、对子公司之监督与管理、资通安全检查及金管会规定之销售及收款循环、采购及付款循环等重要交易循环,列为每年年度稽核计画之稽核项目。年度稽核计画经董事会通过后,按计画执行。
  2. 稽核人员就计画之稽核项目查核各作业执行情形,包括规章内容是否完善、实际作业执行情形、资料之正确性、作业时效及结果,以评估其内部控制之良窳,并提出稽核报告,陈述查核结果及改善建议。
  3. 每会计年度终了前将次一年度稽核计画及每会计年度终了后二个月内将上一年度之年度稽核计画执行情形,依规定格式以网际网路资讯系统申报备查。
  4. 每会计年度终了后五个月内将上一年度内部稽核所见内部控制制度缺失及异常事项改善情形,依规定格式以网际网路资讯系统申报备查。
  5. 督促内部各单位及子公司每年至少办理自行检查一次,再由稽核单位覆核各单位及子公司之自行检查报告,并同稽核单位所发现之内部控制缺失及异常事项改善情形,撰写内部稽核书面报告,以作为董事会及总经理评估整体内部控制制度有效性及出具内部控制制度声明书之主要依据。内部控制制度声明书经董事会通过后,陈请董事长及总经理签字后,以网际网路资讯申报公告于金管会指定网站,并刊登于年报及公开说明书。

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